中国上市公司治理指数、绿色治理指数齐创新高

我国上市公司治理水平再创新高。

当前全球疫情持续蔓延，对公司治理理念和模式提出了新的挑战如何以包容性为核心，倡导绿色治理理念，构建绿色治理体系，成为后疫情时代的重要课题在9月25日和26日举行的第11届公司治理国际研讨会上，南开大学教授，中国公司治理研究院院长李维安如是说

会上，李维安发布了《2021中国上市公司治理指数》和《2021中国上市公司绿色治理指数》，并带来了基于上述指数的评价报告。

评估报告提供了令人满意的结果2021年中国上市公司治理指数平均值为64.05，创历史新高，较2020年高0.56，较首次发布时的49.62高14.43中国上市公司平均绿色治理指数为56.13，比2020年的55.78高出0.35

上市公司治理水平再创新高。

在公司治理评价领域，我们已经做了20多年可以明显看出，我国上市公司的治理水平在不断提高李维安告诉记者

评估报告显示，我国上市公司治理指数评估样本4134个，其中主板上市公司1963家，中小板上市公司947家，创业板上市公司887家，科创板上市公司215家，金融类上市公司122家。

报告显示，2021年，中国上市公司治理指数平均值增长0.56，达到新水平2003—2021年我国上市公司治理指数平均值持续上升，2009年才出现修正，随后逐年恢复上升趋势，2021年达到64.05的新高，较2003年的49.62增加了14.43

在构成2021年中国上市公司治理指数的六个维度中，股东治理，经理治理，信息披露和利益相关者治理维度均呈上升趋势，而董事会治理维度略有下降，监事会治理维度与去年持平。

具体来看，股东治理指数持续上升，中小股东董事提名权和大股东股权质押冻结得到较大改善，董事会整体治理水平略有下降，独立董事制度指数和董事会运行效率指数明显下降监事会治理规模结构呈现倒退趋势，监事胜任能力得到提升经理层治理稳步上升，其中激励约束指数略有上升，非主板上市公司高管保障机制建设有待加强信息披露质量回升，真实性，相关性，及时性三项指标均有所提升利益相关者治理的协调度大幅提升，但新上市公司利益相关者治理的参与度不足

2021年，我国上市公司股东治理指数为68.45，较2020年上升0.59从二级指标看，独立性提高0.84，少数股东权益保护提高1.08，关联交易得分下降0.03李维安表示，独立性增强的主要原因是高管与控股股东独立性增强，上市公司高管在控股股东单位中担任同等职务的比例已从2020年的6.70%下降至2021年的5.30%小股东权益保护指数提高的主要原因是公司章程中明确规定小股东提名董事条件的公司比例提高了1.8%需要持有股东提名股份3%以上的公司比例下降1.16%民营企业融资环境改善，大股东冻结股权质押占总股本比例下降3.48%

从板块来看，主板持股

对于科创板公司治理，李维安解释称，2021年科创板上市公司公司治理指数平均值为64.49，与2020年相比，科创板上市公司公司治理指数上升0.25，改善幅度不大6个分项指数中，股东治理指数降幅最大，为2.22，监事会和利益相关者治理指数分别大幅上升1.60和1.42科创板上市公司治理指标改善缓慢的主要原因是科创板公司关联交易增加，科创板上市公司关联交易占总资产的比例由0.10%上升至1.19%

基于上述报告，李维安提出了改善公司治理的七点建议一是加强上市公司独立治理，提升公司治理有效性二是全面推行注册制，完善上市公司公司治理标准，三是降低民营上市公司混改进入门槛，加快引入经济治理机制，四是解决国有控股公司董事和高管的动力机制问题，构建去行政化激励体系，第五，防范金融机构治理风险，应出台统一的金融机构治理标准六是完善注册制下的公司治理监督体系，推动科技创新公司从进入治理向过程治理转变，七是全面推进绿色治理，引领企业社会责任向绿色治理升级

绿色治理水平还有很大提升空间。

研讨会上，李维安还发布了《2021中国上市公司绿色治理指数》这是继2017年中国公司治理研究院发布全球首个《绿色治理准则》后，绿色治理评价体系的再应用，先后于2018年，2019年，2020年发布了中国上市公司绿色治理指数

李维安说，当前，生态环境问题日益突出，实现人与自然的包容性发展成为后疫情时代的共识面对一地宇宙观，有必要形成天人合一的绿色治理新理念

我国上市公司绿色治理指数有效评价样本有1112个，其中主板上市公司701家。

，中小板上市公司188家，创业板上市公司99家，科创板上市公司21家，上市金融机构103家。

中国上市公司绿色治理评价系统主要涉及绿色治理架构，绿色治理机制，绿色治理效能和绿色治理责任四个维度绿色治理评价结果显示，2021年我国上市公司绿色治理指数均值为56.13，较2020年的55.78提高0.35，上市公司绿色治理水平仍有比较大的改善空间

从绿色治理四大维度来看，绿色治理责任平均值最高，为59.33，说明上市公司在绿色公益等外部性绿色活动中表现较好，社会责任感和包容性较强，绿色治理效能维度次高，为57.43，说明上市公司在节能减排和循环利用方面的表现也相对良好，而绿色治理机制和绿色治理架构的平均值相对较低，分别仅为56.38和55.81，反映出上市公司在绿色治理机制和架构顶层设计方面较为薄弱，还有很大的提升空间与2020年各维度平均值相比，四个维度均有所提升，其中绿色治理机制指数提升明显

国有控股上市公司绿色治理指数平均值继续高于民营控股上市公司在四大维度比较中，国有控股上市公司在绿色治理架构，绿色治理机制，绿色治理效能和绿色治理责任四个维度方面均优于民营控股上市公司，但两者差距有所缩小

在2021年上市公司绿色治理评价中，按照市场板块对样本公司进行划分，创业板上市公司绿色治理指数位居首位，平均值为57.07，其次为中小板上市公司，绿色治理指数平均值为56.86，科创板上市公司绿色治理指数平均值为56.45，主板上市公司绿色治理指数平均值为55.97，上市金融机构的绿色治理指数最低，为54.92创业板，中小板和科创板上市公司绿色治理指数高于全国平均水平与去年相比，各市场板块2021年上市公司绿色治理平均值均有所上升，其中科创板和创业板提升幅度较大

基于上述报告，李维安给出了提升我国绿色治理水平的6项建议:第一，完善绿色治理架构和机制，引导绿色治理实践向内生嵌入转化，第二，强化绿色治理制度供给，以准则导向提升上市公司绿色治理水平，第三，提升国有企业绿色创新效率，加速绿色创新成果转化应用，第四，推动金融机构绿色治理转型，统筹金融业绿色治理监管，第五，升级绿色信息披露要求，提高上市公司绿色信息披露质量，第六，持续推广绿色治理指数，践行价值投资与绿色治理的有机结合。

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